Вопрос10.11.2025 · #90
Редакционный материал. Ситуация собрана редакцией по типовым обращениям, данные смоделированы и не являются историей конкретного человека. Это не индивидуальная финансовая рекомендация.
Редакционный кейс. Дневник решения смоделирован редакцией на основе типовых вопросов раздела; это не запись реального участника.
Вводные. Индивидуальный предприниматель с сезонной выручкой: летом выходит 300–400 тысяч ₽ в месяц, зимой 40–70 тысяч. Применяет упрощённую систему налогообложения. Отдельно есть работа по трудовому договору на полставки с официальной зарплатой 38 000 ₽ в месяц, НДФЛ удерживается.
Запись первая: «открыл индивидуальный инвестиционный счёт, внёс 400 000 ₽ и решил, что вернут 52 000 ₽».
Запись вторая: «выяснил, что вычет на взнос применяется к доходам, облагаемым НДФЛ, а доход по УСН к ним не относится».
Запись третья: «посчитал удержанный НДФЛ с зарплаты за год — 38 000 × 12 × 13% ≈ 59 000 ₽. Значит, потолок возврата определяется этой суммой, а не размером взноса».
Запись четвёртая: «понял, что тип счёта и год его открытия определяют, какие вычеты вообще доступны и какой минимальный срок владения нужно выдержать».
Стратегия A — использовать вычет на взнос, ориентируясь на удержанный НДФЛ.
Стратегия B — рассчитывать на освобождение дохода по итогам срока, не заявляя вычет на взнос.
Вопрос к участникам: вы проверяли тип и год открытия счёта до первого взноса? Условия смотрите в статьях 219.1 и 219.2 НК РФ и на nalog.gov.ru; по состоянию на июль 2026 правила такие, но они менялись и могут меняться.
Вводные. Индивидуальный предприниматель с сезонной выручкой: летом выходит 300–400 тысяч ₽ в месяц, зимой 40–70 тысяч. Применяет упрощённую систему налогообложения. Отдельно есть работа по трудовому договору на полставки с официальной зарплатой 38 000 ₽ в месяц, НДФЛ удерживается.
Запись первая: «открыл индивидуальный инвестиционный счёт, внёс 400 000 ₽ и решил, что вернут 52 000 ₽».
Запись вторая: «выяснил, что вычет на взнос применяется к доходам, облагаемым НДФЛ, а доход по УСН к ним не относится».
Запись третья: «посчитал удержанный НДФЛ с зарплаты за год — 38 000 × 12 × 13% ≈ 59 000 ₽. Значит, потолок возврата определяется этой суммой, а не размером взноса».
Запись четвёртая: «понял, что тип счёта и год его открытия определяют, какие вычеты вообще доступны и какой минимальный срок владения нужно выдержать».
Стратегия A — использовать вычет на взнос, ориентируясь на удержанный НДФЛ.
Стратегия B — рассчитывать на освобождение дохода по итогам срока, не заявляя вычет на взнос.
Вопрос к участникам: вы проверяли тип и год открытия счёта до первого взноса? Условия смотрите в статьях 219.1 и 219.2 НК РФ и на nalog.gov.ru; по состоянию на июль 2026 правила такие, но они менялись и могут меняться.